项目资金使用计划
我公司针对本项目特设定一个专用账户，由甲方和我公司共同设立，我公司注入资金XX万元，专用于本项目的材料供应和资金周转，甲方对资金使用进行监督。
1、资金收入预测
加强施工管理、确保按合同工期要求完成，免受延误工期罚款造成经济损失。
2、资金支出预测
测算出随着工程的实施，每月预计的人工费、材料费、施工机械使用费、物资储运费、临时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出。
3、资金收入与支出预测对比
作资金收入与支出对比的预测，可以预见收入与支出相应时间资金的缺口，从而作出筹措资金的举措。
4、项目经理部应及时做好定期进行资金使用情况和效果分析，不断提高资金管理水平和效益。
XXXXX工程有限公司
日期：XXXX年X月X日
第二篇：建筑施工项目资金使用计划的研究
20xx年7月沈阳建筑工程学院学报(自然科学版)
JournalofShenyangArch.andCiv.Eng.Univ.
Jul1 2001Vol117,No13
第17卷 第3期
文章编号:1671-2021(2001)03-0226-03
建筑施工项目资金使用计划的研究
齐锡晶1,张 健1,韩 艺2
(1.沈阳建筑工程学院土木工程系,辽宁沈阳110015; 2.大连城建开发集团有限公司,辽宁大连116002)
摘 要:通过对施工项目的准备工作,将资金使用计划按项目构成、时间进度进行分解,资金使用计划.并结合在某施工项目中的应用,,,提高了施工企业经济效益.安排资金等方面提供一定的帮助.关键词:施工项目;资金;计划;经济效益中图分类号:F27017:A
的经济效益,并为此采取了多种应对措施.诸如:企业及项目成本计划的编制与控制;合同与索赔的管理;合理、适时地获取相应的工程价款等等.但是,其措施“外”多、“内”少.使企业及其项目的成本管理等“内部工作”,做得不深、不细.这无疑制约了其经济效益及管理水平的进一步提高.
笔者旨在借助于适时编制和贯彻执行“施工项目资金使用计划”,使其成本管理工作更趋规范化、程序化.为提高施工企业(项目)经济效益打下坚实的基础.
1 编制施工项目资金使用计划的准备
111 建立健全建筑施工企业(项目)的施工定额
由劳动定额、材料消耗定额和施工机械台班使用定额组成的施工定额,是施工企业根据其自身生产经营成本的水平而制定的.其中的人工工日、材料、机械台班的消耗数量标准,是企业(项目部)内部编制施工预算、成本计划的重要依据.
随着工程招标投标制度的全面推行,工程投标的“自行组价”已经势在必行.因此,施工企业(项目)应尽快建立,并不断完善适合自身特点的人工工日、材料、机械台班的数量标准,以及内部价格的控制体系.112 科学合理地进行施工项目的划分
工程分部分项统一编码,在欧美国家早已实
收稿日期:2000-12-20
基金项目:辽宁省教委项目(992720683)作者简介:齐锡晶(1963-),男,副教授.
施、应用.如,美国的工程索引格式,简称为CSI或16项分部工程.施工项目划分,不仅能使工程招标投标工作更加简便易行,使项目管理更加规范有序,也为资金使用计划的编制奠定了基础.
目前,在我国没有国家统一的工程分部分项编码的情况下,施工企业应参照预算定额中的分项工程,进行施工项目的划分,制订出适合本地区、本企业的“建筑工程分部分项统一编码表”.113 编制切实有效的施工进度计划
施工进度计划(包括网络图乃至横道图),属于施工组织设计的重要组成部分.它有助于经济合理地进行施工项目的组织与管理.同时,S型曲线“、香蕉”型图,更可以作为控制实际施工进度及相应成本支出的依据.在此基础上,通过对比分析,可以反映出实际情况与计划目标的偏差或差异,并及时做出相应的调整.
因此,项目经理部必须在进行工期、费用、资源优化的基础上,编制出切实可行的施工进度计划.114 强化计算机在施工项目管理中的应用
“信息化施工”是施工企业及其项目管理的必然趋势.随着市场竞争的不断规范,业主对施工项目要求的不断提高,施工项目将日趋复杂,传统的管理方法难以适应.如,网络计划的编制与调整、成本信息资料的存储与检索等等.都需要计算机这类现代化管理设备.
? 1994-2010 China Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved.
第3期齐锡晶等:建筑施工项目资金使用计划的研究 227
因此,施工企业(项目经理部)应当更新观念、
加强培训,充分挖掘现代化管理设备的潜力,为工程项目资金使用计划(目标)的制订,实际支出值与目标值的比较、调整,为项目管理水平的提高做出应有的贡献.
与时间进度密切相关.因此,将施工项目的资金使用计划按施工进度进行分解,确定各施工阶段具体的目标值.
311 确定工程施工进度计划
根据项目进度控制中的网络图绘制原理,在建立起进度网络图后,计算相应的时间参数,并确定出关键线路.在确定工程分项支出预算、编制资金使用计划时,可将“进度计划”.
3122 按项目划分的资金使用计划的编制
在施工预算、投标书(工程量清单及报价单
等)的基础上,仍需根据工程实际情况,认真地编制更具体、更有针对性的用于内部控制的资金使用计划.211 在考虑项目构成时,应以“统一编码表”为基础,.,、“绑钢筋”“、.
,(价款)中的人工费、材料费、施工机械使用费等(基本)直接费,是可以直接进行分解到各工程分项的.而间接费、利润、税金,则不宜直接进行分解.至于其他直接费、现场经费,则应对其具体内容进行分析:将其中与各分项有关的费用(材料二次搬运费、检验试验费,等等)分离出来,按一定比例分解到相应的分项;其他与单位工程、分部工程有关的费用(临时设施费、保险费,等等),则不分解到各分项.212 确定各工程分项的资金支出预算
工程分项的资金支出预算,一般可按下式计算:
(1)分项支出预算=核实的工程量×单价
式(1)中,核实的工程量,可以反映并消除实际与计划(如投标书)的差异;单价,则是在上述建筑安装工程费用分解的基础上制定.213 编制详细的资金使用计划表
各工程分项的详细资金使用计划表,一般应包括以下几项内容:(1)工程分项的编码;(2)工程内容;(3)计量单位;(4)工程数量;(5)单价;(6)工程分项总价.
当然,在编制资金使用计划时,应在主要的工程分项中考虑适当的不可预见费,做到“留有余地”.另外,对于实际工程量与计划(如,工程量清单)的差异较大者,还应特殊标明,以便在实施中尽可能采取必要的措施.
i拟完成的实物,可以计算出其相应的资qi°.并将其绘制在网络图上,见图
1.
图1 单位时间的资金使用计划
313 计算时间的累计资金支出额
若qi为单位时间i的资金支出计划数额,t为规定的计算时间,则相应的累计资金支出数额
Qt可按下式计算:
t
Qt=
i=1
∑q
i
(2)
314 绘制资金使用时间进度计划的S型曲线
将各规定时间t及对应的Qt值进行“描点”,即可绘制成资金使用与时间进度的S型曲线,见图2.
图2 时间投资累计曲线(S型曲线)
3 按时间进度的资金使用计划的编制
由于施工项目是分阶段实施的,资金的使用
4 资金使用计划的应用
笔者以“时间进度”为背景,说明建筑施工项
? 1994-2010 China Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved.
228 沈阳建筑工程学院学报(自然科学版)第17卷
目资金使用计划的应用. 沈阳市沈河区的某施工项目,与监理工程师批准的施工进度计划相对应的、单位时间内的资金使用目标,如图3所示
.现“偏差”,并分析原因、采取措施、予以纠正.从而,保证计划目标的实现.
另外,运用“香蕉”型图,有利于业主适时做出工程款项的准备.还便于承包商合理安排资金的投入,并在满足总工期要求的前提下,调整施工进度计划.例如,所有的“分项”都按最迟开始时间进行,则可降低资金成本;但也降低了对于实现预定工期目标的保证程度.,深入研讨.[M].北
,2000. 全国监理工程师培训教材编写委员会.工程建设投
资控制[M].北京:知识产权出版社,2000.[3] 田威.FIDIC合同条件实用技巧[M].北京:中国建
筑工业出版社,1996.[4] 齐锡晶,邵红.开发项目资金筹措方案评估[J].沈阳
建筑工程学院学报,2000(3):214-217.[5] 齐锡晶,张健,韩艺.建筑安装工程价格调值公式的
研究与应用[J].建筑与预算,2000(5):3-4.[6] 齐锡晶,张健,韩艺.施工项目资金使用计划的应用
[J].施工技术,2000(12):55.
3 的S型
曲线..同的S.所以,由最早时间、最迟(必须开始或完成)时间相对应的两条S型曲线,便组成了图3所示的“香蕉”型图.
利用该“香蕉”型图作为控制界限,在实施过程中将资金实际支出情况与其相应比较,可以发
ResearchIntoFundUtilizingPlanforConstructionProject
QIXi2jing1,ZHANGJian1,HANYi2
(1.FacultyofCiv.Eng.,ShenyangArch.andCiv.Eng.Univ.,Shenyang,110015,China; 2.DalianUrbanConstructionDevelopmentCo.,Dalian,116021,China)Received Dec. 12, 2000
Abstract:Inpreparatorywork,thefundshouldberationedaccordingtothecompositionoftheplanned
itemsandtheirprocess.Acarefulfundutilizationplanshouldbemade.Inconnectionwiththeac2tualsituation,weshouldoptimizetheconstructionorganizationdesign,lowertheinvestmentriskandimprovetheenterprise’seconomicbenefit.Thiswillbeagreathelpfortheinvestorsintheinvestmentanalysis,thereasonablebudgetandmanagementofcapital.
Keywords:constructionproject;funds;plan;economicbenefit
? 1994-2010 China Academic Journal Electronic Publishing House. All rights reserved.