江西诚达工程咨
询监理有限公司
诚达监字[2012]报告03号
江西诚达工程咨询监理有限公司
关于巫溪县小水电建设项目《监理服务期延长补充协议》
费用预算分析的报告
致：江西诚达工程咨询监理有限公司
一、工程监理服务基本情况：
20##年4月7日，《监理合同》签字生效并开始履行合同，合同计划工期42个月；20##年10月6日，本合同到期终止。鉴于前期人员配备略显不足，我司本着平等互利原则同意延期至20##年10月30日。
根据20##年4月15日，重庆市发展改革委以渝发改能【2010】351和353号文件对刘家沟水电站项目和东溪河流域水电项目的投资概算批复分别为24593.14万元和41622.15万元，合计项目总投资为人民币66215.29万元（约合7350万欧元，），工程设计概算投资，比监理投标时的投资额2678.3853万欧元大幅度增加超过212.07%（以人民币）。
截止20##年5月30日，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ标段使用法开署贷款合计2678.3853万（欧元），合同投资额已全部完成，按照签合同时汇率1?10.7772为28865.49万元人民币。目前已完成投资占调概后项目总投资的50%强。调整概算后项目总投资较原合同增加约 3.735亿元人民币。
原合同监理实际收费554.728万元人民币，比投标时671.31万元人民币减少116.5816万元人民币。综合计算目前整个工程项目虽然进行了约50%，但大量技术含量高和协调难度大的工作未完成，合同约定的监理服务内容也没有完成。
至今，监理服务期已达52个多月，业主单位与我司仍未就续签监理合同事项达成一致意见。
二、原监理合同费用计算分析如下：
1、原监理合同自20##年4月7日止20##年8月30日实际发生用工为688人/月，9月份、10月份预计18人/月，合计706人/月.
2、20##年5月31日至20##年10月31日期间实际为47人/月。
表一：20##年4月7日止20##年5月30日期间现场监理办公费用计算分析表（55个月、706人/月）
从上表看出，我司自20##年4月7日至20##年10月30日期间现场监理办公及规费为702.030万元，根据收取监理费时的汇率，硬性亏损147.302万元。
不算亏损的情况下人均年产值为119325.25元人/年。
表二：自20##年10月6日起监理延期服务期间现场监理办公费用分析计算表（13人、13个月）
延期服务13个月，监理人员每月平均按13人计算，不算企业利润、税金和管理费，监理延期服务费用支出为1179750.00元。人均年产值为87295.32元。
从上表看出，因汇率变化损失116.58万余元的情况下，我司在原监理合同服务费上硬性亏损147.302万元。
表三： 截止20##年8月底法国开发署贷款资金使用完成情况对比表
由上表计算得知，目前实际完成工程投资已超过合同概算投资的100%，工程形象进度总体上只有50%，不包括Ⅲ标段（已退场），本项目调整后的施工总进度计划东溪河Ⅰ标段暂定为20##年10月底前才基本具备竣工条件；Ⅱ标段20##年6月基本竣工；Ⅲ标段如尽快进行招标工作，同时施工也加快进度20##年10月能竣工。
目前因调整?┧阌肷杓票涓?龋?こ探ㄉ璺延媒险斜晔贝蠓?黾樱?谠?贤??∩霞嗬矸?衿谙拗辽僖?黾?0个月以上。业主单位理应按增加概算相同比例增加监理服务费用。
三、业主拟对续签监理合同费用调整计算方式：
按重庆市发改委“渝发改能【2010】351号文件”和“渝发改能【2010】353号文件”的批复意见，调整后的两个项目的概算投资为66215.29万元（其中调整后的建安工程概算投资48529.02万元），调增概算投资25762.29万元（其中调增建安工程概算投资18529.00万元）。
鉴于发开署贷款项目（刘家沟和东溪河流域梯级水电站）的概算投资变化较大且监理服务期限增加，按照国家发改委、建设部《建设工程监理与相关服务收费标准》发改价格（2007）670号文件精神，经与业主方远大公司协商，决定对监理服务费用进行调整，对超出监理招标时建安工程概算投资额的部分、即调增建安工程概算投资18529.00万元，计算监理费费率为2.05%（业主建议优惠10%-20%，费率1.8%-1.9%）计取，增加监理费用为379.84万元。
四、拟续签监理协议服务期限分析：
1、（补充协议）监理服务期自20##年11月1日起开始计算（原监理合同服务结束时间为20##年10月31日），预计监理服务期限为27个月。
2、若预计服务期满后现场施工未完成，则咨询商将自行延长监理服务3个月，并免收监理服务费用。
3、若预计服务期满且咨询商自动免费延期服务3个月后，工程现场施工仍未完成，如还需延期在3个月内的，业主则根据我司在工地现场实际人员投入情况按国家发改委、建设部《监理工程监理与相关服务收费标准》发改价格（2007）670号文规定的监理及相关人员日费用标准的下限的70%计算该期间的费用。
4、如果还需延期3个月的，则由双方另行协商约定。
工程现场施工完成后，咨询商应及时开展工程及监理资料整理工作，并督促施工单位落实完工结算和工程验收工作，咨询商在该期间所从事的工作属咨询商服务期内工作任务的延续，相关服务费用已包含在原合同及补充协议中，业主将不再增加支付如何费用。
监理服务时间分析：
1、从20##年11月1日起计算监理服务时间，续签协议表明原合同30个月内费用在379.84万元以内包干使用；第30个月至33个月以内的按670号文规定的监理及相关人员日费用标准的下限的70%计算该期间的费用，也相当于按监理人头计费形式计取监理服务费；如果还需延期3个月的，也就是从续签合同第34个月以后的才有可能收到按新的补充协议条款规定增加的监理服务费用。那么在理想情况下续签合同时间按理论时间30个月计算为：379.84元/30个月/13人=人均年产值为116873.76元。
2、从时间上分析：目前Ⅰ标段（长梁子、白鹿、檀木电站）仅仅只完成了土建合同工程量的50%左右，大量技术性强的工作都集中在20##年初至20##年10月份以前，现合同单价低，前期积累了大量商务问题还没有得到有效解决，这是影响施工进度最大的障碍之一。下步如施工单位不加大人力、物力及技术方面的投入，20##年10月份完工只是一个理想而已。
Ⅱ标段从整体情况来看，进展较为顺利，目前已完成合同工程量的80%强，现正进入金结及机电安装阶段，目标计划是20##年底前具备首台机组发电条件，现阶段正进入工程大干高潮阶段，我部把主要工作精力首先放在Ⅱ标段。按此发展20##年底前具备首台机组发电条件基本可实现。
Ⅲ标段原合同工期27个月，自20##年10月份昆明集广建筑公司因涉嫌资质造假协议退场以来，仅仅只完成了部分临时设施的施工，主体工程基本未动。目前清算工作完成，业主单位已通过法律手段进入诉讼程序。Ⅲ标段第二次公开招标工作尚未进行，预计9月份发布招标公告，最快也要11月中旬以后才有结果，施工单位进场时间预计在20##年12月底前。
3、从监理人员配置和费用上分析：根据续签监理协议草案，业主要求Ⅱ标段在首台机组发电前（20##年底前）常驻监理人员数量为12名（部分监理专业可以和东溪河流域梯级水电站监理人员相互搭配使用）；东溪河流域Ⅰ、Ⅲ标段梯级水电站（长梁子、白鹿、檀木、乌龙、乌龙峡门口电站共5级）施工作业面达到30余个，且战线长（前后近60km）业主要求配置监理人员数量为19名（部分监理专业可以和刘家沟水库电站监理人员相互搭配使用）。
4、从上得知，Ⅱ标段施工大干期间在20##年2月份以前，以后时段监理人员可逐步调控到3-4名监理人员（包括竣工资料）。东溪河流域Ⅰ、Ⅲ标段大干期间在20##年10月份至20##年5月份以前，此阶段为施工高峰期，按业主要求19名监理人员足额配备没得少，仅仅是和刘家沟共用的监理人员依然属于东溪河而已。 我部根据Ⅰ、Ⅲ标段，业主要求配置监理人员数量情况进行了统计汇总，如按照业主要求监理人员数量为24名并且将进入续签协议条款，同时还实行指纹打卡考勤制度。这将对我司企业收益和考核监理完成指标（我分公司监理人均年度考核指标为15.3万元，与其它分公司相比为最低）情况产生极大影响。
表三：发开署贷款巫溪小水电项目Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ标段监理人员配置表（业主征求意见稿）
经优化组合，Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ标段合计监理人员为22名。（不设执行总监和刘家沟“水工监理工程师”由监理组长兼任，总监左右兼顾。Ⅰ、Ⅲ标段常驻16名、Ⅱ标段常驻监理5名、）。如按此计算：3798400元/30个月/22个人=5755.15元，人均完成年度考核指标为69061.80元，不算其他任何开支的情况下，连最基本的监理人员工资都保不住。
四、监理服务各年所需费用情况分析：
续签协议后，根据“表一”产生的基本费用综合分析，各年监理服务所需基本费用如下表：
表四：续签协议后第一年上半年现场监理办公费用分析计算表（2012.10.31-2013.4.30）
表四为续签协议半年所发生的直接费用，期间Ⅱ标段为大干阶段，故监理人员按22人计算，平均每月直接发生费用×6个月，计算费用为1241540.40元，人均完成年度考核指标为112867.20元人/月。
表五：续签协议后第一年下半年现场监理办公费用分析计算表（2013.4.30-2014.10.31）
表五为续签协议头年下半年所发生的直接费用，期间Ⅱ标段施工全部结束，故监理人员按21人计算平均每月直接发生费用×6个月，计算费用为1195400.40元，人均完成年度考核指标为113847.60元人/月。
综合表四、表五可知如果一旦续签协议生效，按照业主要求Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ标段合计配备22-24名现场监理人员，20##年10月31日至20##年10月30日，不算其它费用我司须直接性支付2436940.80元，才能维持正常的监理服务工作。虽然刘家沟Ⅱ标段20##年10月30日已基本竣工，但根据水利工程建设特点不一定具备验收条件，但东溪河监理人员可以兼顾刘家沟的后期工作包括竣工资料的整理，所以刘家沟暂不考虑常驻监理人员整理资料时间。
表六：续签协议后第二年Ⅰ、Ⅲ标现场监理办公费用分析计算表（2013.10.31-2014.10.30）
从表六可知，20##年10月30日Ⅰ标段基本竣工，人均完成年度考核指标为98535.24元人/月。
表七：续签协议后第三年Ⅲ标段现场监理办公费用分析计算表（2014.10.31-2015.4.30）
综合表四至表七可知如果Ⅱ标段在20##年4月30日完工，Ⅰ标段在20##年10月30日完工、Ⅲ标段最终在20##年4月30日正常完工的情况下，不算其它费用我司须直接性开支4742675.20元才能维持正常的监理服务工作。这仅仅才是按照30个月合同工期计算得知，这还不包括竣工资料整理时间，续签监理协议服务费用3789400.00元，显然不够按业主要求配备监理人员及基本费用支付需求。综合考虑人均完成年度考核指标，如果按直接性开支108280.02为元人/月，如果按续签监理服务费为86721.36为元人/月。
表八：竣工资料期间现场监理办公费用分析计算表（2015.4.31-2015.10.30）
表八为续签协议到期后，留守监理人员完成剩下工程时间和监理竣工资料整理时间所产生的费用。
由此可知，表四至表八，为按业主要求配备监理人员产生的监理费用为4964435.20元。赤字1166035.20元。故不能满足按业主要求配备现场监理人员服务要求。综合考虑人均完成年度考核指标情况，如果按直接性开支113343.24为元人/月，如果按续签监理服务费为86721.36为元人/月，均未达到公司考核指标。
五、按续签协议监理费用能够维持我司监理服务的情况下，能最大限度派出监理服务人员及费用分析：
表九：发开署贷款巫溪小水电项目Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ标段监理人员配置表（监理意见稿）
表十：续签协议后监理办公费用分析计算表 （2012.10.31-2015.4.30、合计30个月）
表“十”是在13名监理人员的情况下（总监总代3人、监理师3人、监理员7人）按续签协议30个月的情况下所发生的直接费用为3505714.00元人民币，人均完成年度考核指标为107868.12元人/月。
表十一：竣工资料期间现场监理办公费用分析计算表（2015.4.31-2015.10.30）
表“十一”为续签协议到期后，留守监理人员完成剩下工程时间和监理竣工资料整理时间所产生的费用为221760.00元。
综上所述（“表十”加“表十一” 为13名监理人员30个月，外加4人6个月进行尾工及整理监理竣工资料时间） 费用为3727474.00元。在我司监理费用勉强能维持的情况下，在不出现其它意外因素情况下名义上盈利70926.00元，这其中还未计算其它不可预见性费用。人均完成年度考核指标为108042.72元人/月。
下表为原监理合同和续签监理合同费用及监理用工对比表
表十二：原合同及续签协议监理费用及监理人/月情况对比表：
从“表十二”明显可看出原监理合同与公司人均完成年度考核指标（为15.30万元）按百分比分别为60.50%、43.17%、55.80%、和75.29%，由此可见远达不到公司人均年度考核指标，根据巫溪项目监理服务费用实际支出情况，该项目公司将处于亏损状态。
六、监理费用支付方式：
1、支付时间：
（1）每季度末，咨询商根据该季度项目实际完成建安工程投资（以工程进度价款审批支付资料为依据）额，按本协议监理服务费率2.05%计算监理服务费用，并按计算监理服务费用的80%向业主提出支付申请，经业主审批后，在20天内进行支付。
（2）工程竣工验收时累计支付至合同金额的90%。
（3）缺陷责任期满后支付剩余监理酬金。
2、双方约定采用人民币支付监理费用，并采用银行转账方式支付。
问题分析：1、原监理合同已于20##年10月6日到期，现目前自20##年10月6日至20##年10月31日期间为业主要求延期服务阶段，在此阶段实际上已按进度要求支付了施工单位大量进度款项，是否剩余建安投资18529.00万元人民币也在相应减少，如果这样就算按进度款每3个月支付一次监理服务费用，那么最终监理单位应得到的379.84万元监理服务费用也在相应减少。
2、在远大公司目前管理状态下，我司在延期服务期间已全额或超额完成了法国开发署贷款资金，因外资使用相对国内资金而言比较慎重且必须经监理单位审核使用，故是否远大公司对我司要求延期服务是因为法国开发署认可我司资质，更换其他监理公司不便于处理法国贷款署资金而采取的手段，如果这样就说明远大公司没有诚意与我司续签监理补充协议的诚意，充其量只是拖延我司监理服务时间而已。
3、工程竣工验收时累计支付至合同金额的90%、缺陷责任期满后支付剩余监理酬金。是支付379.84万元监理服务费剩余部分、还是根据续签协议“每季度末，咨询商根据该季度项目实际完成建安工程投资（以工程进度价款审批支付资料为依据）额，按本协议监理服务费率2.05%计算监理服务费用”的剩余部分？如果建安投资超出协议是否能得到监理单位正常服务所应该得到的报酬？所以说该条款不严谨，最终会让业主在条款上占主动权，我司将处于出力不讨好的境地。
4、“监理单位派驻项目的所有监理工作人员必须严格执行发包人的考勤制度，针对经常迟到早退的人员，发包人有权责令离岗”。此款大体上没什么问题，但实际上是业主为了控制我司监理人员数量而实行的一套措施，续签协议一旦签订后，很有可能因监理方人员不到位而在监理服务费的收取上产生争执，业主单位反过来会说监理单位未履行合同。
七、关于监理服务到期我司是否同意续签协议的几点建议：
1、从以上得知，就目前续签监理协议费用（379.84万元）而言，如果按照业主要求足额配备现场监理服务人员，我司将处于严重亏损状态，这样就没必要再续签监理合同了，最后只需在现有监理人员里安排1名有经验的管理人员和2-3名监理员约需3个月左右时间来完善前期我司经手的监理资料的整理、移交工作即可。
2、如果就现有工程量和按比例收取监理服务费用，以我司常驻现场13名监理人员（可随工程进度情况调整监理服务人员）36个月计算，不算其它意外支出勉强可维持。这样公司可以培养一批水工方面的监理管理人员，为我司以后拓展水利监理市场打下基础。
3、建议公司在续签监理协议之前，派代表进一步与业主就续签监理合同事项进行磋商，如果业主从协议条款上明确本工程现场常驻监理服务人员维持在13名左右，且按工程阶段支付监理服务费用的情况下可以承诺业主服务质量和满足业主对监理管理要求并签订《监理补充协议》。
4、最后以防业主方既要压低监理服务费用又要继续拖延监理服务时间的做法，我司就是在不愿意续签补充协议的情况下撤人，业主方会以当初总价包干合同相要挟，但工程概算大幅上调事实存在，况且我司已经超额完成并履行了原监理合同工程投资额的监理服务工作，可以给业主方下最后通牒限期撤人。当然最后还需留下少部分监理人员进行监理资料的整理和移交。
建议：续签协议前如业主允许现场常驻监理人员数量维持在13名左右则可签，反之坚决不能签！
最后，重庆水利市场前景广阔，在“十二五”期间，将进一步增加水利事业的投入，水投集团作为重庆市最大的水利投资人（并涉及建筑、房地产开发等），以本工程作为契机，加强双方的团结与协作，互惠互利，有利于公司的长远发展。
公司巫溪项目
法国开发署贷款巫溪水电项目监理部
20##年8月12日