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存货盘点资料控制
被审计单位地址：_________________________
盘点地点： _________________________
盘点日期： _________________________
联系人姓名 _________________________
电话/传真号码： _________________________
企业性质： ______________________________________
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存货性质： ______________________________________
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特定风险鉴别： _____________________________________
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盘点重点： ______________________________________
______________________________________
初步选择的数目
从盘点表中选取 从实物中选取
存货价值（估计值）： 人民币元
原材料 _________
半成品 _________
产成品 _________
其他 _________ _________ _________
合 计 _________ _________ _________
存货盘点---样本抽查
被盘点单位名称： _________________ 截止日期：_________ 截止日期：_________
盘点地点： _________________ 6/10
存货盘点---样本抽查
被盘点单位名称： _________________ 盘点地点： _________________ 截止日期：_________
从实物到盘点表7/10
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存货盘点——截止信息
单据号码
盘点日前最后三份 盘点日后最初三份（如果可获取）
货物发出记录： _________ _________ _________ _________
销售发票： _________ _________
运货单：
货物退回记录：
采购发票：
货物入库记录： _________ _________
其他： _________ _________
存货盘点表/标签号码
数量： 发出：从 _________ 号 到 _________ 号
使用：从 _________ 号 到 _________ 号
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存货盘点——存货状况说明
地点：___________________________ 盘点日期：_________
在存货盘点过程中观察到的残次冷背存货及积压存货的情况说明：
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存货盘点——存货流动
地点：___________________________ 盘点日期：_________
在存货盘点过程中发生的重大的存货流动情况（将在年审时做进一步核查）
第二篇：存货盘点表格
存货盘点制度
目录
一、目的
二、 适用范围
三、职责
四、盘点时间
五、盘点方式、方法
六、盘点程序
七、 初盘
展开
一、目的
二、 适用范围
三、职责
四、盘点时间
五、盘点方式、方法
六、盘点程序
七、 初盘
展开
一、目的
为加强存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况，特制定本管理制度。
二、适用范围
存货：包括原材料、在制品、半成品、产成品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。
三、职责
1、厂长：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；
2、仓库、车间：负责仓库、车间物料盘点工作；
3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏物品做出处理意见，进行有关的帐物处理定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点；
4、副厂长：负责盘点盈亏调整的审批工作；
5、相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。
四、盘点时间
1、存货盘点：每月进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），大盘点具体时间具体安排。
2、若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。
3、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。
五、盘点方式、方法
1、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。
2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。
3、每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。
4、季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行。
5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。
6、外协加工件料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。
六、盘点程序
1、盘点前准备工作：
盘点由物流部申请经副厂长批准后，负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的《盘点计划表》组织实施；
2、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作；
3、仓库所有账目处理应在盘点日前一天完成；
4、存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料存卡》或《物料标识卡》；
5、季度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点；
6、盘点部门将盘点需用得物品及盘点用具，于盘点前准备妥当。
七、初盘
1、 仓库负责人指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员；
2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物品的《物料存卡》上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，在“摘要”栏注明“初盘”字样；
3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符，则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止；
4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字；
5、部门负责人对盘点确认得差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账目处理；
6、部门负责人将《盘点表》、《盘点盈亏报告单》交财务部处理。
7. 盘点前对各部门的整理工作要监督好，分类分好，这样方便于盘点。
八、复盘
1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点；
2、复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料种类的50%；
3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，点数员应边点数、边报数，记录员应将盘点结果记录在《盘点表》上，如须称量，由点数员进行称量作业；
4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的，由初盘人员在《盘点表》种“实存数量”盘签字，以示负责；
5、在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；
6、若复盘物料种类差错率超过15%（含15%）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点。
7、复盘完成后，复盘组长将《盘点表》上交盘点总指挥，盘点总指挥审核《盘点表》后转交相应抽盘组长。
九、财务处理
1、盘点若产生盈亏，于盘点后3个工作日内，由实物保管部门主管编制《盘点盈亏报告》，报部门经理审核后转财务部；
2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，编制《盘点汇总表》，将《盘点盈亏报告》、《盘点汇总表》交副厂长审批，要求在一个工作日内完成；
3、成本核算员在接到审批后的《盘点盈亏报告》的1各工作日内完成账务调整工作。
4、盘点报告编制及后续工作：
每月小盘点结束后2个工作日内、每季大盘结束后4个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议、相关责任人的奖罚建议等），并呈厂长审阅。
5、每季大盘结束后5个工作日，由副厂长主持召开盘点工作总结会议，会议主持人组织参会人员对盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果，并将改善结果报厂长。
6、每月小盘结束后第3个工作日、每季大盘结束后第5个工作日，财务部须将盘点奖罚结果转交综合管理部编制奖罚通告，处罚款项则在责任人当月的工资中予以扣取。
7、仓库盘点后，仓管员须在规定的日期内进行呆废物料处理申报工作。
十、突击抽查
1、财务部、物流部根据实际情况，共同指派人员抽查资产结存状况，原则上要求每季度不得低于一次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5%；
2、抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化了；
3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若由差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认；
4、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现重大问题，则由财务部组织召开物料检讨会议。