财务分析

一、静态财务指标分析

我们通过对投资利润率、投资回收期和投资利税率、销售利润率、销售利税率等财务指标的分析，从而对本项目产品的综合获利和收益能力有更进一步的认识。

1、资金利润率和投资回收期

（1）公式：投资利润率=税后年利润/项目投资额×100％

投资利润率指每年情况，税后年利润按三年平均值 万元，项目投资额按 万元计。

投资利润率 ÷ ×100％= %

（2）公式：投资回收期=项目投资额/税后年利润

税后年利润按三年平均值 万元计。

投资回收期= ÷ = 年

实际投资回收期 年。

2、投资利税率、销售利润率和销售利税率

（1）公式：投资利税率=年利税总额/项目投资额×100％

投资利税率指每年情况，年利税总额按三年平均值 万元计。

投资利税率= ÷ ×100％= ％

（2）公式：销售利润率=年净利润总额/产品年销售收入×100％

销售利润率指每年情况，年净利润总额按三年平均值 万元计，产品年销售收入按三年平均值 万元计。

销售利润率= ÷ ×100= ％

（3）公式：销售利税率=年利税总额/产品年销售收入×100％

销售利税率指每年情况，年利税总额按五年平均值 万元计，产品销售收入按三年平均值 万元计。

销售利税率= ÷ ×100％= ％

从以上指标可看出，本公司投资利润率高，回收期短，表明本公司回报好，获利能力强。

二、动态财务指标分析

本项目主要以财务净现值、财务内部收益率进行财务动态指标评价，财务净现值、财务内部收益率的计算公式分别如下：

n

FNPV = ∑ CF t (1 + I c ) -t （6）

t =1

式中，FNPV - 财务净现值； CFt - 第t年净现金流；n - 计算期；

ic - 基准折现率（ic = 20%）；

n

FNPV = ∑ CF t (1 +FIRR ) -t = 0 （7）

t =1

式中, FIRR - 财务内部收益率；其它参数项同公式（6）

根据上节利润分析中得到的有关数据，将计算结果列于下表

财务动态评价指标（ic = 20%）

指标名称 所得税后 所得税前

FNPV（财务净现值）

FIRR（内部收益率）

从表中可看出，本项目财务净现值所得税后有 万元人民币，内部收益率所得税后

有 ，高于基准折现率（ic = 20%），通过动态财务指标分析，表明新公司创利能力强，

投资回报好，符合并超过高新技术产业的创利标准。

第五部分 资本经营策略

品牌与技术、市场作价 万元，其他股东现金入股 万元，每股价格1元，总股本 万元。

一、防范风险资本退出方式

由股东会特别决议第一期只动用现金 万元，组成临时总股本 万元，

以技术等无形资产占35%股权，其他股东以现金投入占65%股权。

若当年没有发生销售，产品难以打开市场或企业没有市场竞争优势，股东们对继续经营本企

业丧失信心，新公司终止经营进行清算，各现金出资股东按本方在 万元所动用现金比例

承担损失，企业解散。末动用的现金 万元和试营业期的剩余资产按各股东现金出资比例

退还各股东。

若试营业期企业产品打开市场，新公司获得一定经济效益，经股东会批准动用 万元，扩

大经营。

二、经营成功的资本经营方式

新公司经营三年，连同第一年的试营业，新公司三年累计净利润 万元，三年每股累计

收益 元。届时，增资扩股，通过利润转股本金和吸收新股东，将股本金扩大到 万元，

改组成股份公司，进行上市。新公司上市后，新公司股权按股市行情，可望价值 亿元。

按以上积极性估算， 通过新公司可望获得红利 亿元，获得上

市后股权 亿元，两项相加获得 亿元；其他股东可望获得红利 亿元，获得上市后

股权 亿元，两项相加获得 亿元。真正实现新公司裂变式发展，超常规资本增长。

第二篇：商业计划书竞争分析以及财务分析部分NEW

第二十四届“冯如杯”学生创业计划竞赛

创业策划书参考模板

“冯如杯”竞赛组委会

20##年2月19日

说明：

本商业策划书模板仅供参赛团队参考，各个团队可以根据自己的实际情况自由发挥。

一、执行概述

一个非常简练的策划及商业模型的摘要，介绍你的商业项目，一般500字左右。

二、公司描述

三、产品与服务

1、产品/服务描述

2、产品优势

3、技术描述

4、研究与开发

5、将来产品及服务

6、服务与产品支持

四、市场分析

1、市场描述

2、目标市场

五、竞争分析

1、竞争对手

项目在目前市场的竞争者主要包括两类：一类是做O2O线上线下销售的商家，例如易果网。另外一类就是传统的超商，包括物美，京客隆，沃尔玛，家乐福等连锁超市。

2、竞争战略/市场进入障碍

第一类竞争对手的缺点主要包括以下几点：

1）下单后收货麻烦，必须有人定点接收。尤其是沉重的商品，无法快送到方便接收的地方。

2）购买水果，生鲜类的群体主要是老年人，他们不会上网下单。

3）水果生鲜类消费必须要求新鲜，所以不适合大批量成箱购买。

4）快送服务费用高，如果购买的少单价很贵。

第二类竞争对手的缺点主要包括以下几点：

1）超市离家远不方便购买，尤其是老年人。

2）生鲜水果类因为损耗原因，超市因为成本因素价格往往比较高。

3）出门前不清楚超市在卖什么，什么东西便宜。

本项目排他性竞争优势包括如下几点：

1）价格优势。团购议价能力使得商品价格不高于这两类竞争者。

2）极强的地域属性。社区内下单消费，方便高效。

3）和传统商超和电商商业相比，在揽客、留存各方面都有优势。

4）社区内就近联系下单，方便分发。

5）快送服务集中高效，费用低，更快捷。

C2B销售系统优势对比

六、营销策略及销售

1、营销计划

七、财务分析

7.1 财务预算以及用途

项目总计需要资金大约4000万。未来3年资金投入计划如下：

第一年启动资金550万，研发以硬件支持300万；后两年随着公司开始有收入，

引进战略合作或风投资本。

投资具体明细如下：

1）固定资产：硬件设备投入

2）营运费用：搭建平台

3）销售费用：开拓市场、渠道等

4）管理费用：人员工资、房租、差旅费等。

投资规划表如下：

7.2未来五年销售收入预测

1）供销商数量发展规划如下

2015：1000家
2016：2000家
2017：4000家
2018：6000家
2019：8000家
2）收取费用：

第一年 推广期不收取费用。

第二年 第二年开始 上线费根据规模和品类收取100~500元。

第三年 推广费根据实际情况定。待平台运营成熟，经销商和小区商店用户增多，广告推广费将是未来主要盈利模式。

从20##年开始，上线费以及推广费收入情况预测如下：

7.3项目盈亏平衡点

根据项目的进度计划，可以初步推算项目的盈亏平衡点为20##年6月。