出口退税业务申报流程
编撰：河北省临漳县商务局论光林
一、出口退税业务审核、审批操作流程图
二、出口退税业务申报基本流程
出口企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月15日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证 ，向主管税务机关办理增值税纳税申报及免抵退税申报。基本步骤是：
第一步：收集当月需申报的相关单据
1、收齐单证。预计能够在当月收齐出口货物有关单证凭证，如出口业务报关单、银行收汇水单、出口件#5@p等相关单证。
2、信息准备：对有结关信息的报关单与纸质的报关单进行比对，对比对无误后，在电子口岸系统中进行查询报送，以保证当月审核系统信息齐全。
第二步、登陆退税申报系统（生产企业V12.0，外贸企业V14.0）进行出口退税预申报或正式申报（根据企业情况不一定全部填写，参考出口退税系统操作流程）
生产企业V12.0免抵退税申报系统录入
（一）基础数据采集
1、在出口货物劳务明细录入菜单中选择
出口货物明细申报录入（按报关单、出口#5@p）
2、在免抵退税汇总数据录入菜单中选择
（1）增值税纳税申报录入
（2）免抵退税申报汇总录入
（如果有进料加工业务需年度终了后一次性录入）
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（二）免抵退税申报
在免抵退税申报菜单中选择
1、生成明细申报数据
2、生成汇总申报数据
3、打印申报报表
（三）免抵退税申报资料情况表
是根据出口退税申报系统已有的数据，进入后，回车自动生成。注意#5@p数量等是否与实际相符，可修改。
（四）免抵退税申报需提供的资料
1、出口货物报关单（出口退税专用）；
2、银行结汇单或收汇通知书；
3、出口#5@p；
3、代理出口证明及委托出口协议（委托出口需提供）；
4、《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》及附表；（从系统中打印）
5、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》；（从系统中打印）
6、增值税纳税申报表（征管系统中打印）
7、出口货物退（免）税正式申报电子数据；
8、税务机关要求提供的其他资料（出口货物退（免）税单证资料归档目录、出口货物备案单证目录、企业出口业务情况明细表、货 3
物提单、国际运费及保费单据和合同等）。
外贸企业V14.0退税申报系统录入
（一）基础数据采集
1、在出口明细申报数据录入（按报关单、出口#5@p）
2、在进货明细申报数据录入（按增值税专用#5@p、报关单）
（二）数据加工处理
1、进货出口数据关联检查
2、换汇成本检查
（三）退税正式申报
1、在查询本次申报数据菜单中进行打印报表
（1）出口明细申报数据查询打印
（2）出口进货明细申报查询打印
（3）退税汇总申报表录入并打印
2、生成退（免）税申报数据
（四）、退税申报需提供的资料
1、出口货物报关单（出口退税专用）；
2、代理出口证明及委托出口协议（委托出口需提供）；
3、《外贸企业出口退税进货明细申报表》；（从申报系统中打印）
4、《外贸企业出口退税出口明细申报表》；（从系统中打印）
5、《外贸企业出口退税汇总申报表》；
6、出口货物退（免）税正式申报电子数据；
6、增值税专用#5@p（抵扣联）；
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7、银行结汇单或收汇通知书；
8、出口#5@p；
9、出口贸易合同书
10、税务机关要求提供的其他资料；
注：上列提供的有关资料如是复印件，全部要加盖企业公章，注明与原件相符（一般需要提供资料6份）。
第三步、将退税资料和电子数据报邯郸市国税局出口退税处（11楼1111房）审批。电话：0310-3115151
1、市局进出口税收管理员初审纸质单证，预审出口企业申报的电子数据，资料不齐全退回企业，并一次性告知补正内容。在单证齐全、电子信息审核无误的情况下，将初审后的单证和电子数据，报送市局进出口税收管理处主管副处长，并转入审核系统历史数据库。如果出现审核疑点，由出口退税管理员填写《出口退（免）税审核疑点审批表》，经市局进出口税收管理处主管副处长复审后，经处长批准，退税管理员可人工挑过。
2、市局进出口税收管理处主管副处长在收到出口退税管理员报送的初审后的纸质单证，经审阅纸质单证和历史数据库中电子数据，确认无误后，在审核系统“外贸企业审核结果综合”栏（签批外贸企业）或“生产企业免抵退税申报汇总表确认”栏（签批生产企业）中“签批”。
3、市局进出口税收管理处长经审阅出口退（免）税纸质单证，查询审核、签批后转入历史库数据，确认无误后，在出口退税审核系 5
统“领导审批”栏，签署审批意见。
4、市局进出口退税管理处综合组或岗位，根据省局下达的出口退税指标，填写《出口货物退税审批表》，经处长签批后，报市局主管局领导审批。
5、市局主管进出口税收工作的局领导，根据进出口税收管理处上报的出口退（免）税审核、审批资料及《出口货物退税审批表》，经审核无误后，在《出口货物退税审批表》上签署意见。
6、市局进出口退税管理处综合组或岗位，根据市局主管局领导批准的《出口货物退税审批表》，开具《税收收入退还书》，并加盖市局主管局领导印章及市国税局公章；对需要办理免抵调库的，向县（市、区）局开具《生产企业出口货物免抵调库通知单》。
7、市局进出口退税管理处按出口企业所属县（市、区），将《税收收入退还书》及《出口货物退税审批表》分送人民银行金库或代理支库办理退库手续。
第四步、纳税企业接到县国税局税政科（电话0310-8605792）通知后，去县国税局办理退税申请手续(带退税申请书、退税批复、退税文件、营业执照、税务登记证、组织代码、一般纳税人登记表和公司公章及印鉴章)。
一般办理过退税手续一周内银行从国家金库里拨入账款至公司帐户
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第二篇：一般贸易出口退税申报流程
一般贸易出口退税申报流程
一、《生产企业收齐单证情况统计表》填写，得到当月的免抵退税额，以及因收齐单证需调整的外销收入和进项转出税额。
二、收集本月出口#5@p清单，填写《生产企业出口#5@p清单》，得到当月小计。将《生产企业收齐单证情况统计表》需调整的外销收入和进项转出税额填入本表对应栏次，得到当月最终外销收入和进项转出税额。
三、进行电子申报处理，进行预申报，收到预反馈信息后生成正明细数据，打印各类明细申报表。
四、核对要点：
1、《生产企业收齐单证情况统计表》需调整的外销收入和进项转出税额应与《生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》合计栏中对应栏次一致。
如果有不一致情况，找出问题并解决；
如果有1分钱的误差情况，这是由于四舍五入造成的，以《生产企业出口货物当期单证齐全并且信息齐全明细表》合计栏为准修订《生产企业收齐单证情况统计表》。
2、《生产企业出口#5@p清单》本月合计栏的外销收入和进项转出税额应与《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》合计栏中对应栏次一致。
五、核对无误后以此数据为基准，
1、进行帐务处理（外销帐、进项转出税额帐）
2、填制各种增值税报表。
A、进项转出税额填入《增值税纳税申报表附列资料（表二）》18栏；
B、将《增值税纳税申报表附列资料（表二）》13栏本期进项转出合计填入《增值税纳税申报表》14栏
C、将外销收入人民币填入《增值税纳税申报表》7栏
D、将上月审批免抵退税中的退税额填入《增值税纳税申报表》15栏
六、进行增值税其他会计业务帐务处理，产出《增值税纳税申报表》。
七、将《增值税纳税申报表》上数据录入出口退税申报软件，检查软件自动生成的应纳税额或期末留抵是否与纸制报表一致。
八、在数据全部一致情况下，打印汇总表，填写资料目录、《纳税人出口业务基本情况表》进行增值税纳税申报和免抵退正式申报。
一、先到税收管理员处进行初步审核，由税收管理员核实无误后在《纳税人出口业务基本情况表》上签字并报单位负责人签字盖章后留存一份、返出口企业一份、免抵退申报资料中留两份。
二、再到办税服务厅进行增值税纳税申报，窗口人员在两份增值税《增值税纳税申报表》上签字盖章。
三、再到综合业务股接单初审岗进行免抵退申报。接单初审岗审核无误、资料齐全情况下打印接单回执一式两份，与出口企业办税人员签字后返企业一份。
连云港市金囤农化有限公司位于连云港市化工产业园区内，东濒黄海，南临灌河，北依新沂河，西接沿海高速公路，水陆交通便捷。公司的前身是19xx年创办的江苏省国营靖江农药厂，2003 年改制为靖江市金囤农化有限公司，是我国最早的光气和农药双定点生产企业。20xx年6月份被江苏亚邦化工集团整体收购，成为亚邦集团旗下的子公司。
至20xx年底，公司搬迁的有关手续，经国家和省、市有关部门已办结束，欢迎有关农药生产企业和光气需求企业前来加盟或合作。
公司注册资本8000万元，一期工程总投资6000万元，占地250000平方米。公司员工380人，其中中高级技术人员占25%。公司以人才为本，依靠科技不断调整产品结构，围绕光气产品资源优势，已形成了杀菌类、杀虫类、除草类、植物生长调节类四大农药系列并举，原药与成药制剂加工并举，农药与其它化工产品并举的多系列多品种产品结构。公司拥有先进农药生产装置 , 先进的生产工艺和完善的生产监控、检测手段。公司拥有光气 20000吨/年，?f草酮原药500吨/年， 2，4-滴酸原药5000吨/年，多菌灵原药5000吨/年，噻嗪酮原药2000吨/年，抑芽丹原药1000吨/年，另有化工产品2，6-二氯甲苯3000吨/年，N-氯化物3000吨/年，碳酸二苯酯2000吨/年等产品的生产能力。多菌灵产品曾荣获江苏省优质产品称号、中国国际农业博览会名牌产品称号；主打产品?f草酮以其优良的品质独领市场风骚。
公司坚持以 “优质的产品，优惠的价格，优良的服务”为营销理念，产品远销东南亚、西欧、美洲等地。公司以科技为先导，以质量为主线，以管理为依托，以效益为中心，立足农药为主业，做大做强农药产业为经营宗旨。力争开发高科技产品，进一步满足市场需求。
Lianyungang Jindun Agrochemical Co., Ltd. is located in the chemical industry park of Lianyungang city. With the Yellow Sea to the east, Guanhe River to the south, Xinyi River to the north and Yanhai Expressway to the west. The company enjoys convenient water and land transport. Its forebody, namely the former State-owned Jiangsu Jingjiang Pesticide Factory founded in 1969, was strypped-down into Jingjiang Jindun Agrochemical Co.,Ltd. in 2003, which is the earliest state appointed phosgene and pesticides manufacturer in China. The company was purchased by Jiangsu Yabang Chemical Group in June, 2009 and became the subsidiary of Yabang Group.
By the end of 2007, all the procedures about our moved were approved by the governments of city and province already. At present, we sincerely welcome pesticide manufacturers and phosgene-consuming enterprises to be our agents or business partners.
The company owns 80 million yuan for register capital and covers an area of 250,000 square meters. Total investment for the first period project is 60 million yuan. The company has 380 employees including 25 percent of senior technicians. The company owns talent oriented and constantly adjusts product structure by technology and encloses phosgene product resource advantages to form four pesticide series, material and drug preparation processing and multi-series and multi-variety product structures. The company owns advanced pesticide production equipments, advanced production technics and full production supervision and test
method. The annual output is 20,000 tons for phosgene, 500 tons for oxadiazon, 5,000 tons and others. Carbendazim obtained calls of Jiangsu Provincial Better Quality Product and China International Agriculture Expo Famous Brand Product. Oxadiazon-our main product occupies leading markets by good quality.
Keeping to the marketing idea of " quality products, favorable prices and excellent services", we have sold our proudcts to the Southeast Asia, the West Europe and the America ect.Upholding the operation tenet of sci-tech led, quality-based, managment-depended, benifits-centered and agriculture-established, we will develop more hi-tech products to better meet the customers' needs.
?f草酮原药
化学名称：5-特丁基-3-(2,4-二氯-5-异丙氧苯基)-啉-2-酮
通用名：?f草酮
分子式： C15H18O3N2CL2
产品标准：Q/321282GDA19-2003
性质： 淡黄色粉末状物质
用途： 本品为选择性芽前、芽后除草剂，水旱田均能使用，土壤处理，通过杂草、幼芽或幼苗与药剂接触，吸收而起作用。 包装： 纸板桶包装，每桶25kg。
贮存： 密封阴凉干燥通风处，防止日晒。
指标：
我公司为此项产品国际最大生产商:
原中国化工部将研制恶草酮农药作为九五重点科技攻关项目，被列为江苏省 " 双新 "( 新技术、新产品)项目 , 该产品及工艺填补了国内空白 ,我公司现为世界上恶草酮生产能力最大的生产商。占到国际市场份额的75%，产品由于其品质佳颜色上乘的优势，广泛受到国内外客商的欢迎。
Oxadiazon technical toxicant
Chemical name:5-tertbutyl-3-(2,4-dichloro-5-isopropyloxyphenyl-1,3,4-oxadiazoline-2-ketone
General name:Oxadiazon
Molecular formula: C15H18O3N2CL2
Standard:Q/321282GDA19-2003
Property: light yellow powder
Use: The product is a selective herbicide for premergence and postemergence,it can be used in wet or dry
field.It is absorbed in the soil by the weeds,buds and seedlings and kill them.
Packing: in cardboard drum,25kg/drum
Storage: Keep it in dry and ventilative palce,away from sunlight.
Index:
The world largest manufacturer of oxadiazon:
This product and its manufacturing techniques have supplied a gas in China and our company has become
the biggest manufaturer of oxadiazon in the world with a 75% international market share.With its excellent
quality, this product is well recieved in the world.
多菌灵（白色、灰色）
化学名称：N-(2-苯胼咪唑基)氨基甲酸甲酯
分子式：C9H9N3O2
产品标准：GB10501-2000
性质：纯品味白色结晶粉末，工业品为浅灰、浅褐色、浅棕色。
用途：可防治病害有：小麦赤霉病、水稻稻瘟病、棉花立枯病、炭疽病、枯萎病、油菜菌核病、甘蔗黑斑病、甜菜褐斑病、花生叶斑病、瓜类白粉病、腐烂病、苹果黑斑、梨黑病等。此外，可以在纺织、皮革等工业中作防霉剂。
毒性：低毒
包装：编织包装，内衬塑料袋，每袋净重25kg。
贮藏：干燥通风处，防止潮湿和日晒，不得与食物、种子混放。
指标：
工艺水平：
获江苏省农药生产技术进步奖，在1999中国国际农业博览会上获得名牌产品称号，我公司的生产工艺独特、分析先进，技术指标达到出口欧洲国家标准，产品的平均含量在98%以上，白度达88度，DAP、HAP小于3ppm，控制在对此要求最为严格的欧洲国家标准范围之内。
Carbendazim(white.grey)
Chemical name:N-(benzinmidazoly-2) methyl carbamate
Molecular formula:C9H9N3O2
Standard:GB10501-2000
Property:pure product is white crystal powder, industrial product is light gray or brown
Use:It can prevent and cure such diseases as:wheat scab,rice blast,cotton anthracnose,fusarium wilt,sclerotinia rot of rape,sugarcane black spot,beet cercospora leaf spot,leaf spot of peanut,gourdowdery mildew, etc. In addition , it can be used as mildew inhibitor in the textiles or leather industry.
Toxicity:low toxicity
Packing:in woven bag with plastic lining, net weight is 25kg/bag
Storage:Keep it in dry and airy place,away from moisture and sunlight,no mixing with foods or seeds.
Index:
Level of technology:
It has been awarded many honors and is a brand-name product. Our company boasts advanced and unique manufacturing techniques,the product technical indexes have reached related European standards, and the average assay of the product is over 98%, whiteness reaches 88,DAP and HAP is less than 3ppm respectively.
苯噻酰草胺
英文名称：Mefenacet
CAS NO.：73250-68-7
分子式： C16H14N2O2S
分子量：298.3596
结构式：